【税理士に頼む？自分でやる？】相続税申告のメリット・デメリットと費用相場

結論から言うと、相続税の申告はご自身で行うことも可能です。

法律上、申告手続きは誰でも行うことができます。国税庁のウェブサイトにも申告書の様式や手引きが公開されており、自分で作成して税務署に提出することができます。

しかし、実際のところ、相続税申告を自分で行う人は少数派です。その理由は、申告手続きが非常に複雑で、多くの時間と労力がかかるからです。

【自分で申告する場合のメリット・デメリット】
◆メリット

・費用を抑えられる
税理士に支払う報酬が発生しないため、申告費用を大幅に節約できます。これが、自分で申告する最大のメリットと言えるでしょう。

◆デメリット

・時間と労力がかかる
相続財産を正確に評価し、複雑な計算を行う必要があります。財産目録の作成、戸籍謄本などの必要書類の収集、申告書の作成・提出など、非常に多くの手間がかかります。

・税額計算を間違えるリスクがある
相続税の計算方法は複雑で、見落としやすいルールが多数存在します。計算を間違えると、**追徴課税（追加で税金を支払うこと）やペナルティ（延滞税や加算税）**が発生する可能性があります。

・財産の評価が難しい
特に、不動産や非上場株式などの評価は専門知識が必要です。評価を間違えると、本来より高い税金を払ってしまう可能性があります。

・税務調査のリスクが高まる
税務署は、申告内容に不備や不正がないかチェックします。自分で申告した場合、不慣れなために計算ミスや記載漏れが発生しやすく、税務調査の対象になる可能性が高まります。

・特例や控除を適用できない可能性がある
相続税には、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例など、税金を大幅に減らすことができる制度が多数あります。これらの制度を適用するには、複雑な要件を満たす必要があり、専門知識がないと見落としてしまうリスクがあります。

多くの人が相続税の申告を税理士に依頼します。それは、デメリットをはるかに上回るメリットがあるからです。

【税理士に依頼する場合のメリット・デメリット】
◆メリット

・時間と労力を大幅に削減できる
煩雑な書類収集や財産評価、計算、申告書の作成・提出まで、すべての手続きを税理士が代行してくれます。相続手続きに慣れていない方でも、安心して任せることができます。

・適切な財産評価と正確な税額計算
税理士は相続税に関する専門家です。不動産や非上場株式といった評価が難しい財産も、適正に評価してくれます。また、正確な税額を算出し、計算ミスや記載漏れのリスクを防ぎます。

・節税対策を任せられる
相続税には、知っているかどうかで税額が大きく変わる特例や控除がたくさんあります。税理士は、お客様に適用できるすべての節税対策を洗い出し、合法的に税金を抑えるためのアドバイスをしてくれます。

・税務調査のリスクが軽減される
税理士が作成した申告書は、税務署からの信頼性が高いため、税務調査の対象になりにくい傾向があります。万が一、税務調査が入った場合でも、税理士が立ち会って対応してくれます。

・精神的な負担が軽減される
大切なご家族を亡くされた後、複雑な手続きに追われることは大きな負担です。専門家である税理士に任せることで、心にゆとりを持って故人を偲ぶ時間を持つことができます。

◆デメリット

・費用がかかる
税理士に依頼すると、当然ながら報酬を支払う必要があります。自分で申告する場合と比べて、費用が高くなるのが最大のデメリットです。

税理士に依頼する場合、費用がどれくらいかかるか気になりますよね。費用相場と、失敗しない税理士選びのポイントをご紹介します。

【税理士報酬の費用相場】
税理士報酬は、法律で定められたものではなく、税理士事務所によって異なります。一般的には、相続財産の総額によって報酬額が決まることが多いです。

報酬の相場： 相続財産総額の0.75～1.25％が目安とされています。
例えば、相続財産が5,000万円の場合、報酬は約37万円〜62万円程度が目安となります。

加算報酬：
相続人が多い場合や、相続財産に不動産や非上場株式が含まれる場合、また、申告期限まで時間がない場合などは、加算報酬が発生することがあります。

【失敗しない税理士の選び方】
・相続専門の税理士を選ぶ
税理士には、法人税や所得税など、それぞれ専門分野があります。相続税は特殊な分野なので、相続税の申告実績が豊富な税理士を選びましょう。

・料金体系が明確であるか確認する
初回の面談時に、料金体系や追加料金が発生するケースについて、丁寧に説明してくれる税理士を選びましょう。後から予期せぬ費用を請求されるのを防ぐためです。

・担当者との相性を確認する
相続税申告は、デリケートな内容を話す必要があるため、信頼できる担当者を選ぶことが重要です。初回の無料相談などを活用して、直接話してみて相性を確かめましょう。

相続税の申告は、ご自身で行うことも可能ですが、多くの場合、税理士に依頼する方が安心で、結果的に得をするケースが多いです。

特に以下のようなケースでは、迷わず税理士に依頼することをおすすめします。

・相続財産に不動産や非上場株式が含まれる場合

・相続人の数が多く、関係が複雑な場合

・相続税の申告期限（相続発生から10ヶ月以内）まで時間がない場合

・少しでも税金を安くしたいと考えている場合

・税務調査のリスクを避けたい場合

相続税申告は、人生で何度も経験することではありません。ご自身で抱え込まず、相続税の専門家である税理士に相談することで、手続きの負担を軽減し、ご家族で心穏やかに過ごすことができます。

まずは一度、無料相談などを利用して、専門家の意見を聞いてみることをおすすめします。

税理士法人木村会計事務所の相続相談サポートは、相続手続きの専門家として、お客様一人ひとりの状況に合わせた最適なサポートをご提供しています。煩雑な手続きの代行から、お客様が最大限の節税効果を得られるよう、丁寧にお手伝いします。相続のことでお悩みの方は、ぜひ一度ご相談ください。お客様の心の負担を軽減し、手続きをスムーズに完了させるお手伝いをいたします。

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